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标题: 骗子假冒领导指示转账83万，财务人员是否担责？ [打印本页]

作者: 大同法制 时间: 2021-5-17 23:17
标题: 骗子假冒领导指示转账83万，财务人员是否担责？
随着金融、通信、互联网等行业迅速发展，非接触式电信诈骗犯罪手段层出不穷，公司也可能成为受害者。今天分享的案例就是一起公司财务人员未尽到谨慎注意及应对义务，赔偿公司损失8.3万元的劳动合同纠纷。

90后张小姐是悠悠公司的财务总监，主要负责公司财务工作，包括公司账户的管理。为保证资金安全，银行设置公司账户对外转账需要经过张小姐和董事长程英两人的U盾操作。但公司为了方便，将本应由董事长程英管理操作的U盾也交由张小姐直接保管操作。

2020年5月，公司人事的企业邮箱收到发件人为“程英”发送的电子邮件，要求小王建立一个公司高层办公QQ群，方便大家工作沟通。小王轻信为真，立即建立了QQ群，并应“程英”的要求将财务张小姐拉进群。

随后，“程英”作为老板和财务张小姐发生了如下对话：

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张小姐按群中“程英”要求当即完成了转账，直至“程英”在群里要求张小姐继续转账至“佳佳五金店”账户时，董事长程英恰巧在张小姐身边才事发。

公司随后就被诈骗一事报警，但83万元已经汇了出去，追讨回来的机会渺茫。财务张小姐为此写了悔过书，认可此次诈骗事件的主要责任人是自己和小王，是自己严重失职。

公司认为张小姐存在严重失职行为，应该就其过错承担公司因此造成的相应损失24.9万元。劳动仲裁部门裁决支持公司的请求，张小姐不服，起诉至法院。

张小姐诉称

其在事发后出具悔过书是希望继续留在公司工作，悔过书主动揽责实属人之常情，基于劳动关系的人身隶属性，不能仅基于悔过书就认定自己存在过错。就公司被诈骗一事，其不存在过错，已经尽到了相应的注意义务，无需承担赔偿责任，公司的财务流程不规范，也是导致被诈骗的根本原因。

悠悠公司辩称

张小姐作为公司财务存在严重失职行为，违背了一般注意义务。

对于83万元的大金额转账，张小姐本可以向董事长程英本人核实，却未核实，贸然转账存在重大过失。按照规定，公司所有资金往来及报销均需要通过企业邮箱报送给董事长审批后，财务人员才可以进行资金操作，张小姐的行为违反了公司财务制度。

且公司从事教育培训类业务，诈骗人员要求张小姐将钱款转账至“佳佳五金店”账户，备注为货款，存在明显漏洞。诈骗人员冒充董事长，对于账户余额却毫不知情，对此疑点张小姐作为财务总监都没有注意，明显存在工作失职。

诈骗人员冒充领导要求转账

财务人员被骗，造成公司83万元损失，个人要不要承担赔偿责任呢？

劳动者在履行职务的过程中给用人单位造成损失的，应当根据劳动者的过错程度来确定其承担的责任比例，而在考量劳动者的过错程度时，应当根据劳动者的入职时间、工作职责、履职情况、工作年限等因素综合判断。

案件中，双方对事件经过及损失金额均无争议，争议焦点在于张小姐是否存在过错并应承担责任。

法院认为，张小姐在悠悠公司担任公司财务总监，其对于财务风险应有谨慎注意及应对的义务。

事发前，程英一直通过微信联系张小姐，其在微信中指令张小姐付款亦多采用语音形式。而事发当日，案外人冒用程英身份通过QQ联系张小姐并要求张小姐进行大额转账，且在沟通过程中对方对公司账户余额情况显然毫不知情，存在较大疑点。

从张小姐出具的悔过书内容来看，张小姐当时亦已产生疑惑，但张小姐在与程英同处一个办公地址，完全有条件核实的情况下，未经核实直接将83万元转账至对方账户，造成公司经济损失，张小姐的行为显然存在过错。

综合公司人事在事件中过错、公司将本应由董事长管理操作的U盾交由张小姐一人负责操作等情况，并考虑张小姐的工作时间、工资标准、责任比例等因素，法院酌情确定张小姐应赔偿悠悠公司经济损失8.3万元。若涉案钱款被追回全部或部分，悠悠公司应将赔偿款按比例退还给张小姐。

遭遇诈骗不核实
严重失职当赔偿
冒充单位领导实施诈骗的案件时有发生，犯罪嫌疑人利用部分单位财务管理制度漏洞，冒充领导骗取财务人员信任，下达转账指令，极易导致单位遭受重大损失。

单位应做到：

❶ 严格财务管理审批制度，尽可能做到负责人当面核实、签字审批；

❷ 加强反诈宣传，引起全体员工警惕。

劳动者亦应强化反诈意识：

❶ 不向陌生QQ和微信好友泄露本公司人员名单及通讯方式，避免被犯罪分子利用；

❷ 管理公司账户的财务人员，更应尽到谨慎注意义务，切实履行财务审批制度，避免因一时疏忽造成单位及自身的重大经济损失。

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